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关于2020年度嘉兴市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

信息来源: 市审计局 发布时间: 2021-11-24 19:15 浏览次数:

根据审计法及相关法律法规规定,市审计局对2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,围绕党中央、国务院、省委省政府及市委市政府决策部署,落实审计署、省审计厅审计工作部署和审计重点任务,坚持“党建引领、项目支撑、管理推动”工作方针,不断提升审计工作的政治站位和工作站位,以系统观念为指导开展常态化“经济体检”,以系统方法“治已病”“防未病”,推进审计数字化改革工作,努力在嘉兴高质量发展中进一步发挥审计监督作用,为建设“五彩嘉兴”、打造“重要窗口”中最精彩板块、建设共同富裕先行市贡献审计力量。

2020年7月至2021年6月共完成审计项目34个,向社会公告审计结果33份,查处违规金额8915万元、损失浪费金额337万元、管理不规范金额100.72亿元,促进建立和完善规章制度12项,提出审计建议被采纳135条,各类报告、专报及信息得到省、市领导批示120次,有力推动了部门单位流程再造和制度完善。对去年审计工作报告指出的问题,市政府常务会议专题进行了整改部署,目前80%以上已整改到位。市人大常委会委员对整改结果进行了满意度测评,满意和基本满意达100%。

审计结果表明,在市委、市政府的坚强领导下,市级各部门、单位忠实践行“八八战略”、奋力打造“七张金名片”,扎实做好“六稳”“六保”工作,统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展,在应对前所未有的挑战中取得了令人振奋的成绩,市本级财政预算执行情况总体良好。

──落实首位战略,集中财力办大事。严格执行政府过“紧日子”的举措,实施政府专项资金改革,清理整合市级财政政策,从120多项清理整合到19项,从顶层设计统筹谋划集中财力办大事,保障长三角一体化、百年百项等中心工作推进。

──助力复工复产,筑牢经济发展基石。2020年,市本级共争取到“两直”资金14.9亿元,建立财政政策落实清单,全面落实减税降费政策,在制度供给、资金安排、服务举措上提供全方位、高质量的保障,致力于保就业、保基本民生、保市场主体。

──深化预算管理改革,提升财政资源使用效益。开展“预算云”试点工作,不断增强预算约束力和执行力;同时,加大对存量资金的盘活力度,2020年市财政共清理应收款项3.66亿元,有力保障重点支出的需求。

一、预算执行和财政政策贯彻落实情况

(一)市本级财政管理审计情况。

重点审计了市财政局具体组织的2020年度市本级预算执行和决算草案编制情况。市本级决算草案反映,2020年市本级一般公共预算收入183.91亿元,支出224.17亿元,累计结余12.89亿元;政府性基金预算收入208.04亿元,支出244.08亿元,累计结余13.68亿元;社会保险基金预算收入113.71亿元,支出129.66亿元,累计结余76.28亿元;国有资本经营预算收入1.06亿元,支出0.45亿元,累计结余55万元。审计结果表明,市财政局积极推进预算管理改革,财政收支管理逐步规范,预算管理水平不断提高。但依然存在一些问题:一是土地出让金收入预算编制不够科学。二是部分预算资金下达或支出不够及时。三是政府财务报告编制内容不够完整。四是外经贸发展专项资金服务外包做大做强奖励政策制定不够合理。

(二)部门预算执行审计情况。

重点审计了市级72个部门229个单位2020年部门预算执行情况,对24个部门及下属单位进行了现场审计。审计结果表明,市级部门预算执行总体情况良好,制度持续建立健全,规范化程度不断提高。审计发现的主要问题:一是合同管理不规范。抽查的12个部门中有5个部门及下属单位未按内控管理要求建立合同管理制度,签订的合同要素不全,合同签订不及时。二是图书管理使用情况欠佳,通过图书专项经费购置的报刊杂志未计入固定资产,部分图书未及时登记上架发挥效益,部分图书长期未进行盘点处置。三是对外投资管理不到位,有的未作长期投资反映,有的未及时清理核销。四是行业协会商会管理不到位。市级应脱钩的81家行业协会商会中有11家与主管部门未完成脱钩,个别协会会费未按标准下降。五是公共基础设施资产处置不够规范。资产处置收入未执行“收支两条线”规定,废旧路灯等报废物资处置未按规定报经主管部门和财政审批同意,已拆除的交通护栏等处置不及时。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)嘉兴市本级乡村振兴相关政策和资金审计情况。

围绕市本级乡村振兴相关政策和资金,选择“一卡通”惠农补助政策、粮食收储等4项内容进行了专题审计。审计结果表明,嘉兴市、区两级政府积极推动“一卡通”平台建设,深化现代农业与美丽乡村建设,全面推进“肥药两制”改革,粮食仓储管理水平居全省前列。审计发现的主要问题:一是部分惠农补助未纳入平台发放。二是农民培训管理措施落实不到位,抽查发现给予补助的学员中有122名不符合补助条件。三是对呕吐毒素含量超标小麦的监管不到位。四是粮食流通监督管理不到位。

(二)嘉兴市本级垃圾分类政策推进审计情况。

重点对市本级垃圾分类政策落实情况进行了专项审计调查。审计结果表明,市委、市政府高度重视垃圾分类工作,市本级省级示范片区、省级高标准小区、商业街建设任务均已按时完成。审计发现的主要问题:一是垃圾分类补助政策调整不及时。餐厨垃圾补助不尽合理,易腐垃圾处置补助标准未按时调整,其他垃圾补助测算工作未按要求开展。二是易腐垃圾分类收处工作推进缓慢。餐厨垃圾收处覆盖面不广,市本级8952家餐饮服务业和单位食堂中,仅4298家实行分类收处,收处率为48%。厨余垃圾收处尚未全面推开,市本级各街道所属989个生活垃圾分类居民小区单元中仅有326个开展了厨余垃圾收处,占比仅为32.96%。生鲜垃圾收处推进缓慢,市本级50个农贸市场中只有20个开展了就地源头减量处置。三是可回收物管理机制不健全。可回收物积分兑换商户管理机制缺失,城市可回收物定价机制不完善,可回收积分系统衔接不畅。四是垃圾清运管理缺乏监管。中转站对垃圾清运未准确计量,应急填埋数据缺失,临时堆场清运监管缺位。

(三)国企改革政策落实审计情况。

重点关注经营性国有资产统一监管、退休人员社会化管理、融资平台公司市场化转型等国企改革政策落实情况。审计结果表明,我市统筹推进国资国企改革发展,加速推动国有资本规模做大、实力做强和抗风险能力提升。审计发现的主要问题:一是经营性国有企业统一集中监管未全部执行到位。23家企业未按方案要求完成统一监管工作,7家企业资产权属与实际管理脱钩。二是退休人员社会化管理未到位。已改制、破产的国有企业退休人员档案未移交,接收部门档案管理人员配备不足,档案未实行数字化管理。三是新办国企产业布局欠合理,未体现国有资本向重点领域和专业化集中的布局要求。

三、保障和改善民生审计情况

(一)嘉兴市本级社保基金审计情况。

对2020年全市社会保险基金征收、管理、使用情况以及6个统筹区737家定点医疗机构2016年至2019年医保基金待遇支付情况进行了专项审计。审计结果表明,基金运行总体平衡,保障水平不断提升。审计发现市本级的主要问题:一是养老保险待遇支付审核把关不严造成基金流失。向12名已死亡人员发放养老保险待遇。二是劳务派遣公司截留用工单位代缴的社会保险费。四是部分基层卫生医疗机构医保基金监管不到位。存在超医保支付政策范围结算医保基金和重复检查、重复收费等问题。

(二)嘉兴市本级残疾人社会保障审计情况。

重点对嘉兴市本级2016年至2019年残疾人社会保障情况进行了审计。审计结果表明,市本级残疾人享受“两项补贴”等基本民生保障政策的覆盖面进一步扩大,财政投入逐年上升,推动了残疾人事业高质量发展。审计发现的主要问题:一是困难残疾人认定标准不合理。二是无障碍设施进家庭项目存在超范围发放补助及政策内容重复问题。三是信息平台数据未归集或共享。部门间信息共享不够,造成部分补贴漏发重发;现行大救助系统信息数据归集不完整,影响基层民生保障服务。

(三)物业专项维修资金管理专题审计情况。

重点对市区范围内物业专项维修资金的缴存、使用、管理情况进行了专题审计,实地抽查了11个小区房屋外墙渗漏水维修项目,同时开展了问卷调查。审计结果表明,物业专项维修资金在解决房屋维修后顾之忧方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题:一是个别小区维修资金收入管理不到位。二是维修资金使用实质性监管不到位。三是维修资金操作办法有待细化完善。四是未建立维修资金公告制度,未在市政府网站、报刊等媒体上公开年度维修资金缴存、支出、增值和结余等情况。

(四)嘉兴经济技术开发区公共资产管理审计情况。

重点关注了经开区下属国有企业资产、商住出让地块公共配建等管理情况。审计结果表明,国有资产管理不断规范,小区公共设施按要求配建。审计发现的主要问题:一是公租房管理不到位。公租房租金收入未上缴财政,未落实公租房实物配租年审制度。二是幼儿园配建管理存在问题。配建幼儿园未办理不动产登记,未落实住宅小区与配建幼儿园“同步移交”。三是拆迁安置房管理不规范。部分安置房账实不符、账账不符,两个代建安置房小区项目长期未结算。

四、公共投资项目管理审计情况

2020年以来,对25个中心城市品质提升工程、4个“省百项千亿”等重大水利工程开展了专项审计调查,涉及投资334.8亿元,对有轨电车建设项目和军民合用机场改扩建工程开展了跟踪审计。审计结果表明,嘉兴市通过实施“百年百项”重大项目计划、嘉兴市区十大标志工程和“十大专项”行动,为提升人居条件、完善城市功能配套、塑造特色风貌、提升城市品质、不断增强广大群众幸福感获得感打下了良好的基础。审计发现的主要问题:

(一)工程总承包(EPC)项目招标控制价编制不够规范。一是部分项目招标控制价超出计价规范。。二是部分项目清单编制不规范,部分清单分项与中标单位施工图反映的工程量和组价明细完全一致。

(二)部分招标文件中存在不合理的评标办法。

(三)工程管理中存在的其他问题。一是施工现场管理不到位。二是设计费未按规定计取。采用拆分专业、虚列收费名目、不按规定计取附加调整系数等手段多计设计费。

五、审计移送的违纪违法问题线索情况

加强审计与纪委监委和公安等部门的协同协作机制, 2020年7月至2021年6月,共移送违纪违法案件线索34件,其中移送纪委监委14件、公安机关8件、相关主管部门或单位12件,主要集中在工程招投标、骗取医保基金等方面;已处理26人,其中立案调查14人、党纪政务处分4人、诫勉谈话等8人,追缴非法所得及罚款等5000多万元。

六、进一步加强财政管理的意见措施

(一)集中财力办大事,推动财政资金提质增效。坚持贯彻政府过“紧日子”要求,加强财政资源统筹,集中财力办大事,提高预算编制的科学性、合理性,强化预算执行监管,不断提升财政资金使用效率。积极争取并用好地方政府专项债券,提早做好优质项目筛选和前期准备,确保债券资金下达后及时使用。完善财政专项资金政策体系,加快多跨协同数字化建设,充分发挥财政政策引导作用,推动构建新发展格局和经济高质量发展。构建资产管理体系,加强资产管理,规范资产处置,杜绝闲置浪费,全面盘活存量资产。

(二)强化政策执行,推进重大政策措施落地见效。积极贯彻落实乡村振兴各项决策部署,推动乡村产业发展,坚决制止耕地“非农化”“非粮化”行为,加强代储成品粮监管,保障粮食安全。深入实施现代农民培育计划,培养高素质农民队伍。推进垃圾回收体系建设,持续改善人居环境质量。深化国资国企改革,推进国资国企整合提升,加快市场化、实体化转型,增强国有资产保值增值能力;进一步加强国有企业监管,完善企业“三会一层”治理架构,压减管理层级,建立健全风险防控机制,确保国资国企健康发展。

(三)加强民生资金和项目监管,提升重点领域保障能力。聚焦养老、医保、残疾人保障、物业维修资金等领域资金管理使用情况,压实资金和项目管理责任,堵塞管理漏洞,严肃查处违法违纪问题。增强惠民政策的持续性和协调性,推动各项惠民政策落地见效。加强政府投资项目管理,强化项目主体责任和责任追究制度,持续关注“百年百项”等重点工程建成后的运维管理,推动提升城市品质,不断增强广大群众幸福感获得感。

(四)全面落实审计整改,发挥审计治病防病作用。进一步完善审计整改责任落实机制,加强审计整改闭环管理,加大对整改不到位的追责力度;扎实推进跟踪督查,限期整改落实,加大对屡审屡犯问题的惩处。用政治的眼光观察和分析经济社会运行中的问题,发挥审计“治已病、防未病”作用,切实扛起守好“红色根脉”的责任担当,为经济社会高质量发展贡献审计力量。

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